熊猫出海丨中資企業海外投資貸款渠道之境内銀行境外貸款

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截止2022年底，金融機構的本外币境外貸款余额為42076.71亿元，同比削減1.4%，占全数本外币貸款的比例仅為1.92%。

另有一個必要加倍存眷的是，這近4.21万亿的本外币境外貸款余额中，人民币境外貸款余额為9792.31亿元，占比23.27%，也就是说，2022年76.73%的境外貸款是由外币貸款组成的，余额為4635.5亿美元，這個数据比2021年末的16.55%晋升了6.7%。

咱們可以看出来，在境外貸款新規施行一年的時候里，人瘦身茶，民币境外貸款份额有所提高，但市场空間仍必要進一步打開。

在交换中，熊猫出海發明有很多出海企業底子不晓得這個政策，所如下面咱們再次對《通知》的重點举行解读。

境外貸款营業界说

境外貸款营業是指具有國際结算营業能力的境内銀行在經核准的谋劃范畴内直接向境外企業發放本外币貸款，或經由過程向境外銀行融出資金等方法間接向境外企業發放一年期以上（不含一年期，下同）本外币貸款的举動。

哪些企業可以申请境外貸款

《通知》所星城h5，称境外企業是指在中华人民共和國境外（含香港、澳門和台灣地域）正當注册建立的非金融企業。

所谓境外正當注册，就是已正常在商務局和發改委打點了ODI境外投資存案。

關于非金融企業的界定，《通知》未明白是不是仅根据告貸人设登時法令果断，是不是還需同時斟酌告貸人重要業務地法令和中法律王法公法举行综合果断，要在實践中進一步明白。

企業所申请的境外貸款可以用于哪些處所

《通知》對境外貸款的用處做出“正面请求+负面清单”的辦理劃定。

正面用處请求：境内銀行發放的境外貸款，原则上利用于境外企業谋劃范畴内的相干付出。

负面用處清单，境内銀行發放的境外貸款需严酷遵守“三個不得”的负面清单用處辦理：

不得用于证券投資和了偿内保外貸項下境外债務；

不得用于虚構商業布景買賣或其他情势的谋利套利性買賣；

不得經由過程向境内融出資金、股权投資等方法将資金调回境内利用。

境内銀即将對境外貸款营業债務人主體資历、資金用處、估计的還款資金来历及相干買賣布景的真實合規性举行审核，對是不是合适境表里相干法令律例举行尽职查询拜访，严酷审查境外企業資信，并监視境外企業依照其声名的用處利用貸款資金。

可以從哪些銀行貸款

《通知》明白只要具有國際结算营業能力的境内銀行均可举行境外投資貸款。

從實践层面，政策性銀行、大型國有銀行及外資銀行的境外投資貸款履历更加丰硕。

股分制銀行、都會贸易銀行、农業贸易銀行等銀行，此類境外貸款营業量相對于较少，营業履历也较為缺失。

貸款币種治療坐骨神經痛噴霧,與還款币種

《通知》明白銀行支撑本、外币貸款，同時“鼓動勉励對有現實需求的境外企業優先采纳人民币貸款。”

此外還款币種原则上應與貸款币種連结一致。

貸款發放渠道

按照《通知》，境外企業既可經由過程在境内貸款行開立的銀行结算账户举行打點，也可經由過程其在境外銀行開立的账户打點。

貸款利率

《通知》并未明白劃定境外投資貸款的利率，只说境外貸款的利率應合适贸易原则，在公道范畴内肯定，以是详细還要按照現實環境。

因為境外貸款触及資金及貸款主體跨境，在很多方面與境内貸款有偏重大不同，企業申请境外貸款時應妥帖處置好相干要點。

好比“利錢预提税”的問題，预提税是在分歧國度間举行利錢、本錢利得或特许谋劃权用度跨境劃轉時的一個税種，税率一般在5%到10%，這笔用度无疑增长了項目標資金本錢。

好比某公司曾在马来西亚投資11.7亿元扶植2条玻璃出產線，其举行投資的資金中有8亿元来自中國國度開辟銀行的貸款。马来西亚税務部分是以请求對這一笔貸款的利錢征收10%的预提所得税，总额高達3400万元。尔後颠末多方协商，该公司@终%Fs4K2%极得以%21215%避%21215%免@于這份繁重的税收包袱。

是以，在跨境融資貸款利錢付出不成防止的環境下，企業可参考國際老例，和谐多方气力，最大限度地低落该税對融資本錢的影响。

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